Nel 2003 è stata istituita la Funzione (dal 1° marzo 2010, Direzione) Internal Auditing di Hera S.p.A. secondo quanto previsto dal Codice di Autodisciplina delle Società Quotate predisposto da Borsa Italiana. Dal 2006 la Funzione Internal Auditing riporta direttamente al Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione di Hera S.p.A. garantendone così l’indipendenza dalle strutture operative.
L’attività di Internal Auditing, sotto la guida del Comitato di Controllo Interno, è diretta alla valutazione dei rischi aziendali con conseguente definizione e realizzazione del piano pluriennale di audit, e all’esecuzione dei relativi audit specifici.
Al responsabile dell’Internal Auditing, in conformità alle previsioni del Codice di Autodisciplina delle Società Quotate predisposto da Borsa Italiana S.p.A., è attribuito dal Vertice aziendale il ruolo di preposto al Controllo Interno.
Nel dicembre 2007 il Consiglio di Amministrazione di Hera S.p.A. ha aggiornato e integrato il mandato della Funzione Internal Auditing, approvato il Manuale Operativo e attribuito al Comitato Esecutivo il compito di sovrintendere all’attivazione dei Piani di Azione conseguenti ai rapporti di audit.
Gli audit possono avere per oggetto le infrastrutture, le attività, i processi e le informazioni di Hera S.p.A. e delle sue società controllate. Nel 2009 il complesso degli incarichi svolti ha portato alla redazione di 24 rapporti di audit. Ai fini del D.Lgs 231/2001 sono stati esaminati 761 flussi informativi.
