Nel 2003 è stata istituita la Funzione (Direzione da marzo 2010) Internal Auditing di Hera S.p.A., secondo quanto previsto dal Codice di Autodisciplina delle Società Quotate predisposto da Borsa Italiana. Dal 2006 la Funzione Internal Auditing riporta direttamente al Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione di Hera S.p.A. garantendone così l’indipendenza dalle strutture operative.
Nel 2011 hanno avuto corso gli approfondimenti a perfezionamento e adeguamento, anche formale, del Mandato e Manuale Operativo della Struttura di Internal Auditing.
L’attività di Internal Auditing, sotto la guida del Comitato di Controllo Interno, è diretta alla valutazione dei rischi aziendali con conseguente definizione e realizzazione del piano pluriennale di audit, all’esecuzione dei relativi audit specifici, alla consulenza interna in tema di gestione del rischio.
Al responsabile dell’Internal Auditing, in conformità alle previsioni del Codice di Autodisciplina delle Società Quotate predisposto da Borsa Italiana S.p.A., è attribuito dal Vertice aziendale il ruolo di preposto al Controllo Interno.
Gli audit possono avere per oggetto le infrastrutture, le attività, i processi e le informazioni di Hera S.p.A. e delle sue società controllate. Nel 2011 il complesso degli incarichi svolti ha portato alla redazione di 48 rapporti di audit. Ai fini del D.Lgs. 231/2001 sono stati esaminati 666 flussi informativi.
